При обращении за медицинской помощью на коммерческой основе в частных клиниках, сдачу анализов, инструментальную диагностику, покупку лекарств по назначению врача, можно получить социальный налоговый вычет на платное лечение.
Его можно сделать за расходы на себя и членов семьи (супруга, родителя, детей до 18 лет или до 24 лет, находящиеся на очной форме обучения);
Что входит в социальный налоговый вычет на платное лечение?
- Медицинские услуги;
- Назначенные врачом лекарства;
- Дорогостоящее лечение;
- Санаторно-курортное пребывание;
- Страховки ДМС.
В 2023 г. анонсировали увеличение лимита суммы для социального налогового вычета. Теперь он будет рассчитывается со150 000 рублей. 13% от 150 тысяч составит 19 500 в год. Ранее лимит до 120 000 (13% =15 600 в год), который продолжит действовать до конца 2023 г. С января.2024 г. в силу вступает новое постановление правительства РФ, которое увеличит сумму на 25%, до 150 000 р.
Стоить отметить, что это размер суммарного возврата НДФЛ на социальную сферу (образование, спорт, здравоохранение).
Что нужно для налогового вычета на платное лечение?
- Организация, в которой обслуживались должна иметь лицензию на медицинскую деятельность;
- Документ подтверждающий фактические расходы (чек, платежное поручение и т.д.);
- Справка об оплате медицинских услуг;
- Договор с частной клиникой и ее лицензия (необязательно – письмо ФНС от 25 марта 2022 г. N БС-4-11/3605);
- Тот на кого оформляется вычет должен работать и платить налоги.
Виды услуг, по которым осуществляется возврат указаны в постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458. В том числе дорогостоящее лечение (зубное протезирование, ЭКО, высокотехнологичная помощь), за которое возврат оформляется со всей суммы, не ограниченной установленным лимитом.
Справку об оплате медицинских услуг заказывайте у организации отдельно, чтобы потом приложить к документам для налоговой. Для этого прейдите туда со всеми чеками. Срок ее изготовления обычно около 1 месяца. Второй вариант –требовать справку сразу в день оплаты приема и тогда ее обычно выдают день в день. Дорогостоящее лечение в справке указано кодом «2», все остальное кодом «1».
Если возмещение 13 процентов делается на члена семьи, то приложите документы о родстве (свидетельство о рождении, о браке). Необязательно, чтобы договор был оформлен на того, кто сделает возврат. Для мужа и жены доход считается как единый (семейный).
Чеки сохраняйте после каждого визита к врачу, обследования или покупки лекарств в аптеке. Для электронных чеков подойдут из распечатки.
Что нужно для вычета на приобретения лекарств?
- Необходимо наличие рецептурного бланка;
- Чек из аптеки на приобретенные препараты.
Для возврата подоходного налога за покупку полиса ДМС?
- У страховой компании должна быть лицензия;
- Приложить чек и страховой договор.
Как получить вычет на платное лечение?
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Подготовить пакет документов по каждому направлению;
- Представить все в ФНС по месту жительства.
Удобнее всего возврат 13 % делать в онлайн режиме на сайте nalog.ru из личного кабинета. Срок подачи не позднее 30 апреля следующего года. То есть за 2022 год декларацию подавайте до 30.04.2023 г. и так далее. В течение трех месяцев придет ответ от ФНС. Вычет можно подавать за предыдущие 3 года. И, конечно, для его получения вы должны работать и получать белую зарплату с которой платиться НДФЛ 13%. Накопленный НДФЛ является базой для общей суммы возврата средств по социальной налоговой программе.
